法人税節税の注意点10選

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法人税節税の注意点10選 - 1.0 out of 5 based on 3 reviews

building2経営者は法人税の節税について常に考えなければいけません、ここでは法人税の節税についての注意点を紹介します。


1.節税と脱税は違う

節税は合法であり、脱税は合法ではないのです。混同される方も多いようですが、節税と脱税は全くの別物なのです。節税に対しては真剣に向き合うのも、企業経営の重要なポイントですが、脱税はしてはいけないことなのです。

2.節税は決算期が過ぎる前に行わないと意味がない

節税は決算期が終わる前に行わなければなりません。決算期が終わって、利益が決まってからでは何をしようとも節税はできないのです。決算期が終わって税金の意外な多さにびっくりした後では手遅れなのです。

3.節税に重要なのは、現在の利益額を正確に把握しなければならない。

節税をするためには、今いくらの利益が出ているのか、今期はいくらの利益が出そうなのか?足元数字をきっちり把握しておかなければなりません。利益を正確に把握してなければ、どのくらい経費を計上していいかもわからないからです。

4.経費だけがコントロール可能な節税

基本的に節税をするためには、利益を減らす必要があります。利益を減らすためには、売上を下げる方法もありますが、売上はコントロールできない場合が多く、しかも売上を意図的に減らすことは経営に悪影響を及ぼすことも多いのです。経費をコントロールすることこそ節税なのです。

5.税理士に頼るのはやめる

税理士は節税のプロだと思っている人も多いようですが、そんなことはありません。もちろん、資格をもっているため、税金に対する知識は多いものの、それが節税のプロフェッショナルで、経営者のためにいいことを考えてくれるわけではないのです。自分で節税の方法は学ぶ必要があります。

6.中小企業の経営者は節税に取り組む必要がある

もちろん、税金は多く支払った方が社会貢献になるという考え方もありますが、日本では中小企業の経営者は、苦しい立場にあります。倒産した場合は、海外では有限責任のため倒産して終わりですが、日本の場合は経営者が連帯保証人にならないと融資を受けることもできず、節税をしなかったゆえに早く倒産してしまって、結果的に支払う税金が少なくなり、社会に貢献できないこともあるのです。

7.年度末にできる節税は限られてくる

税金対策は、経営課題の大きなものとして、1年以上を見通してやっておく必要があります。時間がたてばたつほど、できる節税方法の選択肢は限られてくると考えましょう。

8.脱税をしたら、それにかかるコストが一番高くなる

脱税は、非合法といいましたが、それ以上に脱税をした場合には、税額の最高40%が重加算税として化されることになります。闇金以上の金利です。しかも、意識して脱税をしていないのに、知識がないばかりに気付かず脱税をしていたなんて場合もあるのです。

9.売上の除外と架空経費の計上に注意

脱税に多いのは、売上の除外と架空経費の計上です。特に売上は翌月に回してしまおうと帳簿をいじってしまったりすれば確実にアウトです。年度末にあわてて行う自分で考えた節税方法は、脱税になっている可能性が高いのです。

10.税務署の気持ちになる

税務署は、一番作業の量が少なく、かつ税金を多く払ってもらうことが使命といっても過言ではありません。税務署の気持ちになって、指摘してくるポイントなどを想像すれば、おのずとどういうポイントが指摘されるのかも見えてくるのです。

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